證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金（5）

很多考生在備考證券行業(yè)專業(yè)人員水平評(píng)價(jià)測(cè)試，希賽小編為大家整理了證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金（5），希望對(duì)大家備考證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)有幫助。

31. 申購(gòu)費(fèi)用：和認(rèn)購(gòu)費(fèi)一樣，前端收費(fèi)、后端收費(fèi)?；鸸芾砣丝梢詫?duì)選擇前端收費(fèi)方式的投資人根據(jù)其申購(gòu)金額的數(shù)量適用不同的前端申購(gòu)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)?；鸸芾砣丝梢詫?duì)選擇后端收費(fèi)方式的投資人根據(jù)其持有期限適用不同的后端申購(gòu)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于持有期低于3年的投資人，基金管理人不得免收其后端申購(gòu)費(fèi)用。贖回費(fèi)用：基金管理人可以根據(jù)基金份額持有人持有基金份額期限適用不同的贖回費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通常，持有時(shí)間越長(zhǎng)，適用的贖回費(fèi)率越低。

32. 開放式基金份額轉(zhuǎn)換指投資者將其所持有的某一只基金份額轉(zhuǎn)換為另一只基金份額的行為，基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)所涉及的基金，必須是由同一基金管理人管理的、在同一注冊(cè)登記人處注冊(cè)登記的基金。投資者采用“份額轉(zhuǎn)換”的原則提交申請(qǐng)，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)出基金的贖回費(fèi)加上轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入基金申購(gòu)費(fèi)用補(bǔ)差的標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用。此外，還會(huì)收取轉(zhuǎn)換費(fèi)用。由于基金份額轉(zhuǎn)換不需要先贖回已持有的基金再購(gòu)買另一基金，綜合費(fèi)用仍有優(yōu)勢(shì)。

33. 開放式基金的非交易過(guò)戶是指不采用申購(gòu)、贖回等交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉(zhuǎn)移到另一投資者基金賬戶的行為。形式：繼承、捐贈(zèng)、司法強(qiáng)制執(zhí)行和經(jīng)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他情況。

34. 開放式基金份額的轉(zhuǎn)托管是基金份額持有人申請(qǐng)將其托管在某一交易賬戶中的全部或部分基金份額轉(zhuǎn)出并轉(zhuǎn)入另一交易賬戶的行為。投資人可通過(guò)辦理轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)其變更辦理基金業(yè)務(wù)銷售渠道（或網(wǎng)點(diǎn)）的需要。

35. 開放式基金份額的凍結(jié)：基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)只受理相關(guān)有權(quán)部門或機(jī)關(guān)本身提出的基金份額凍結(jié)與解凍業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

36. 封閉式基金的交易：

37. 基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值－基金負(fù)債；基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

基金份額凈值是計(jì)算投資者申購(gòu)基金份額，贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。

基金管理人為了提高基金業(yè)績(jī)從而達(dá)到吸引投資者的目的，完全有可能操縱估值結(jié)果，從而造成資產(chǎn)估值不公允。

38. 基金一般都按照固定的時(shí)間間隔對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，通常相關(guān)法規(guī)會(huì)規(guī)定一個(gè)最小的估值頻率。我國(guó)的開放式基金于每個(gè)交易日估值，并不晚于下一交易日公告份額凈值；封閉式基金和定期開放式基金的封閉期每個(gè)交易日都進(jìn)行估值，但每周披露一次基金份額凈值。當(dāng)基金投資標(biāo)的為交易活躍的證券時(shí)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

39. 根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人。但基金托管人對(duì)基金管理人的估值及凈值計(jì)算結(jié)果負(fù)有復(fù)核義務(wù)責(zé)任?；鸸芾砉緫?yīng)根據(jù)法規(guī)履行與基金估值相關(guān)的披露義務(wù)。托管銀行在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值、基金份額申購(gòu)和贖回價(jià)格之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序。

40. 在基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可以分為兩大類；

一類是基金銷售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)(認(rèn)購(gòu)費(fèi))、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等；(不參與基金的會(huì)計(jì)核算)。

另一類是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)貴用、信息披露費(fèi)等，這些費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。(需直接從基金資產(chǎn)中列支)。